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Nouveaux arrivants à Fribourg

Vous venez de vous installer en Suisse et devez comprendre le système fiscal helvétique ? Nous vous guidons dès votre arrivée pour établir votre première déclaration fiscale, choisir votre régime d'imposition et identifier les déductions applicables dès la première année. Nous vous expliquons également le fonctionnement de l'imposition à la source et les démarches d'enregistrement auprès de l'administration cantonale.

Mis à jour en février 2026

40%
Taux marginal maximum
Délai de dépôt
4
Déductions principales

S'installer en Suisse implique de comprendre un système fiscal unique au monde : trois niveaux d'imposition (fédéral, cantonal et communal), une auto-déclaration obligatoire, et des règles qui varient considérablement selon votre canton de résidence.

Votre première année en Suisse est cruciale sur le plan fiscal. Selon votre date d'arrivée, vous pourriez être imposé au prorata temporis pour la première période. Si vous êtes titulaire d'un permis B, vous serez d'abord imposé à la source, avec la possibilité de passer à la taxation ordinaire via la TOU si votre revenu brut dépasse CHF 120'000.

Les choix fiscaux clés lors de votre installation : le canton de résidence (les taux d'imposition varient du simple au double entre cantons), le pilier 3a (commencez à cotiser dès la première année), le compte de libre passage (transfert possible depuis l'UE/AELE), et le forfait fiscal (pour les ressortissants étrangers fortunés qui ne travaillent pas en Suisse).

Ce que nous faisons pour vous : audit complet de votre situation fiscale, choix du régime d'imposition optimal, première déclaration avec identification de toutes les déductions, mise en place d'une stratégie de prévoyance (pilier 3a, rachats LPP), et accompagnement dans vos démarches avec l'administration cantonale.

Notre expérience avec les expatriés nous permet de vous éviter les erreurs coûteuses de la première année et de poser les bases d'une optimisation fiscale durable.

Déductions clés — Canton de Fribourg

Pilier 3a : jusqu'à CHF 7'258 pour les salariés affiliés au 2e pilier (2025)

Primes d'assurance-maladie et accidents : déduction forfaitaire selon le barème cantonal, variable en fonction de la situation familiale

Frais de garde d'enfants par des tiers : déductibles jusqu'à CHF 25'500 par enfant au niveau fédéral pour les enfants de moins de 14 ans

Dons à des institutions d'utilité publique : déductibles jusqu'à 20 % du revenu net au niveau cantonal et fédéral

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Questions fréquentes

Quand dois-je faire ma première déclaration fiscale en Suisse ?
Votre première déclaration couvre la période allant de votre date d'arrivée au de la même année. Elle doit être déposée dans le délai cantonal (généralement ou de l'année suivante). Si vous êtes imposé à la source, vous pouvez demander la TOU si c'est avantageux.
Comment fonctionne le pilier 3a pour un nouvel arrivant ?
Vous pouvez ouvrir un compte pilier 3a dès votre arrivée et y verser jusqu'à CHF 7'258 (en 2025) si vous êtes salarié affilié au 2e pilier. Le montant est intégralement déductible du revenu imposable. C'est l'une des premières optimisations à mettre en place lors de votre installation.
Comment fonctionne le coefficient communal à Fribourg ?
À Fribourg, l'impôt cantonal de base est multiplié par un coefficient communal qui varie selon la commune de résidence. Ce coefficient est fixé chaque année par le conseil communal et varie généralement entre 70 % et 100 % de l'impôt cantonal de base. Les communes les moins imposées du canton incluent Düdingen, Bösingen et certaines communes du district du Lac. Le choix de la commune de domicile peut donc avoir un impact significatif sur la charge fiscale totale.
Quels sont les avantages fiscaux pour les familles à Fribourg ?
Le canton de Fribourg prévoit plusieurs déductions spécifiques pour les familles. Chaque enfant à charge ouvre droit à une déduction sociale cantonale. Les frais de garde par des tiers sont déductibles, et le canton applique un splitting partiel pour les couples mariés afin d'atténuer la progressivité de l'impôt. De plus, les allocations familiales fribourgeoises figurent parmi les plus élevées de Suisse, avec des montants de CHF 285 par enfant et CHF 365 pour les enfants en formation.

Autres services à Fribourg

Déclarations fiscales (particuliers)

Nous préparons et optimisons votre déclaration d'impôts, que vous soyez salarié, indépendant ou rentier. Notre expertise couvre l'ensemble des déductions admises par l'administration fiscale cantonale et fédérale, afin de réduire légalement votre charge fiscale. Chaque déclaration est vérifiée par un spécialiste avant soumission.

Impôt à la source & TOU

L'impôt à la source est prélevé directement sur le salaire des titulaires de permis B, L ou frontaliers. Nous analysons votre situation pour déposer une demande de Taxation Ordinaire Ultérieure (TOU) lorsque celle-ci est avantageuse, ce qui permet souvent de récupérer plusieurs milliers de francs. Depuis 2021, la révision de l'impôt à la source élargit le droit à la TOU pour de nombreux contribuables.

Fiscalité transfrontalière

Les travailleurs frontaliers sont soumis à des règles fiscales complexes découlant des conventions de double imposition entre la Suisse et la France. Selon votre canton d'emploi, vous pouvez être imposé à la source en Suisse ou uniquement en France. Nous vous accompagnons pour optimiser votre situation et éviter la double imposition, en tenant compte de l'accord franco-suisse du 11 avril 1983 et de ses avenants.