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Nouveaux arrivants à Genève

Vous venez de vous installer en Suisse et devez comprendre le système fiscal helvétique ? Nous vous guidons dès votre arrivée pour établir votre première déclaration fiscale, choisir votre régime d'imposition et identifier les déductions applicables dès la première année. Nous vous expliquons également le fonctionnement de l'imposition à la source et les démarches d'enregistrement auprès de l'administration cantonale.

Mis à jour en février 2026

44.75%
Taux marginal maximum
Délai de dépôt
4
Déductions principales

S'installer en Suisse implique de comprendre un système fiscal unique au monde : trois niveaux d'imposition (fédéral, cantonal et communal), une auto-déclaration obligatoire, et des règles qui varient considérablement selon votre canton de résidence.

Votre première année en Suisse est cruciale sur le plan fiscal. Selon votre date d'arrivée, vous pourriez être imposé au prorata temporis pour la première période. Si vous êtes titulaire d'un permis B, vous serez d'abord imposé à la source, avec la possibilité de passer à la taxation ordinaire via la TOU si votre revenu brut dépasse CHF 120'000.

Les choix fiscaux clés lors de votre installation : le canton de résidence (les taux d'imposition varient du simple au double entre cantons), le pilier 3a (commencez à cotiser dès la première année), le compte de libre passage (transfert possible depuis l'UE/AELE), et le forfait fiscal (pour les ressortissants étrangers fortunés qui ne travaillent pas en Suisse).

Ce que nous faisons pour vous : audit complet de votre situation fiscale, choix du régime d'imposition optimal, première déclaration avec identification de toutes les déductions, mise en place d'une stratégie de prévoyance (pilier 3a, rachats LPP), et accompagnement dans vos démarches avec l'administration cantonale.

Notre expérience avec les expatriés nous permet de vous éviter les erreurs coûteuses de la première année et de poser les bases d'une optimisation fiscale durable.

Déductions clés — Canton de Genève

Pilier 3a : jusqu'à CHF 7'258 pour les salariés affiliés au 2e pilier (2025), CHF 36'288 pour les indépendants sans 2e pilier

Frais professionnels : forfait de 3 % du salaire net (min. CHF 610, max. CHF 2'400) ou frais effectifs sur justificatifs

Primes d'assurance-maladie : déduction maximale de CHF 6'264 pour un couple marié avec enfants (barème genevois)

Intérêts hypothécaires et frais d'entretien immobilier : déductibles intégralement ou forfait de 10 % à 20 % de la valeur locative selon l'âge du bien

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Questions fréquentes

Quand dois-je faire ma première déclaration fiscale en Suisse ?
Votre première déclaration couvre la période allant de votre date d'arrivée au de la même année. Elle doit être déposée dans le délai cantonal (généralement ou de l'année suivante). Si vous êtes imposé à la source, vous pouvez demander la TOU si c'est avantageux.
Comment fonctionne le pilier 3a pour un nouvel arrivant ?
Vous pouvez ouvrir un compte pilier 3a dès votre arrivée et y verser jusqu'à CHF 7'258 (en 2025) si vous êtes salarié affilié au 2e pilier. Le montant est intégralement déductible du revenu imposable. C'est l'une des premières optimisations à mettre en place lors de votre installation.
Comment fonctionne le statut de quasi-résident à Genève ?
Le statut de quasi-résident est réservé aux contribuables imposés à la source à Genève dont au moins 90 % des revenus mondiaux du foyer fiscal sont imposés en Suisse. Ce statut, obtenu via une demande de Taxation Ordinaire Ultérieure (TOU), permet de déduire les frais effectifs (pilier 3a, rachats LPP, frais de garde, pensions alimentaires, etc.) au lieu du barème forfaitaire de l'impôt à la source. La demande doit être déposée avant le de l'année suivante. Attention : depuis 2021, la TOU est irrévocable et s'applique jusqu'au départ du canton ou le passage au permis C.
Quel est le taux d'imposition maximum à Genève ?
Le taux marginal maximum d'imposition à Genève peut atteindre environ 44,75 % en combinant l'impôt fédéral direct (max. 11,5 %), l'impôt cantonal et l'impôt communal. Ce taux s'applique aux revenus les plus élevés et varie légèrement selon la commune de résidence. La Ville de Genève applique un centime additionnel communal de 45,5 % de l'impôt cantonal de base. Les communes genevoises les moins fiscalisées sont Cologny, Collonge-Bellerive et Vandœuvres.

Autres services à Genève

Déclarations fiscales (particuliers)

Nous préparons et optimisons votre déclaration d'impôts, que vous soyez salarié, indépendant ou rentier. Notre expertise couvre l'ensemble des déductions admises par l'administration fiscale cantonale et fédérale, afin de réduire légalement votre charge fiscale. Chaque déclaration est vérifiée par un spécialiste avant soumission.

Impôt à la source & TOU

L'impôt à la source est prélevé directement sur le salaire des titulaires de permis B, L ou frontaliers. Nous analysons votre situation pour déposer une demande de Taxation Ordinaire Ultérieure (TOU) lorsque celle-ci est avantageuse, ce qui permet souvent de récupérer plusieurs milliers de francs. Depuis 2021, la révision de l'impôt à la source élargit le droit à la TOU pour de nombreux contribuables.

Fiscalité transfrontalière

Les travailleurs frontaliers sont soumis à des règles fiscales complexes découlant des conventions de double imposition entre la Suisse et la France. Selon votre canton d'emploi, vous pouvez être imposé à la source en Suisse ou uniquement en France. Nous vous accompagnons pour optimiser votre situation et éviter la double imposition, en tenant compte de l'accord franco-suisse du 11 avril 1983 et de ses avenants.